國務院國資委日前發(fā)布《加強中央企業(yè)有關業(yè)務管理 防治“小金庫”若干規(guī)定》和《關于加強中央企業(yè)特殊資金(資產(chǎn))管理的通知》，要求中央企業(yè)建立和完善防治“小金庫”的長效機制，不得用“趕工費”發(fā)福利，不能虛構會議名目而預存會議費。

　　2010—2011年國資委組織開展了中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作，發(fā)現(xiàn)部分中央企業(yè)特別是一些基層子企業(yè)，在工程項目“趕工費”、績效薪酬分配、代扣代繳手續(xù)費返還等業(yè)務處理，以及廢舊物資處置、改制上市剝離資產(chǎn)與輔助經(jīng)營單位管理等方面存在管理隱患。為了建立防治“小金庫”的長效機制，國資委針對這些薄弱環(huán)節(jié)，研究制訂了《加強中央企業(yè)有關業(yè)務管理 防治“小金庫”的若干規(guī)定》。

　　《規(guī)定》要求中央企業(yè)及其各級子企業(yè)在合同金額之外取得的項目業(yè)主以“趕工費”等名義支付施工單位的各類獎勵、補貼，是施工單位工程收入的組成部分。企業(yè)應將“趕工費”統(tǒng)一納入施工單位工程收入核算，不得以個人、其他單位名義單獨留存或直接用于發(fā)放職工獎勵、福利等。

　　中央企業(yè)及其各級子企業(yè)開展代扣代繳個人所得稅等工作過程中取得的各類手續(xù)費收入，應當納入企業(yè)收入統(tǒng)一核算，不得以往來款掛賬方式自行列支，或賬外存放、單獨處理。

　　中央企業(yè)及其各級子企業(yè)要嚴格控制會議的規(guī)模、頻次，壓縮不必要的會議開支，規(guī)范會議報銷單據(jù)、憑證管理，嚴禁虛構會議名目預存會議費或挪作他用。

　　中央企業(yè)及其各級子企業(yè)應當加強所屬報紙雜志、職工食堂、物業(yè)公司等各類輔助經(jīng)營實體，以及內(nèi)部設立的協(xié)會、學會(分會)等各類社會團體的資產(chǎn)財務管理，要定期開展資產(chǎn)盤點，不得賬外留存任何資金和資產(chǎn)。

　　中央企業(yè)還要規(guī)范各類材料實物的入庫、領用、實際消耗及處置管理，落實廢舊物資鑒定、回收、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理責任，建立大宗廢舊物資管理和處置臺賬，如實記載流轉(zhuǎn)情況。廢舊物資處置及綜合利用收入應當及時納入企業(yè)法定賬簿核算，不得賬外留存或直接坐支。

　　據(jù)了解，在“小金庫”專項治理工作中，國資委還組織中央企業(yè)對各類代管資金、表外資產(chǎn)等不屬于“小金庫”范圍但存在管理隱患的資金(資產(chǎn))一并進行了清理，主要包括：職工互助基金，企業(yè)慈善基金會管理的資金，企業(yè)工會管理的資金，職工持股會管理資金，企業(yè)代管的社會保險資金、企業(yè)年金、住房公積金等。

　　這些資金(資產(chǎn))一旦出現(xiàn)損失將影響職工利益。為此，國資委制訂了《關于加強中央企業(yè)特殊資金(資產(chǎn))管理的通知》，要求中央企業(yè)加強各類特殊資金(資產(chǎn))的收支管理，不得“坐收坐支”。代管資金來源必須合法、規(guī)范，符合國家有關法律規(guī)定和財務會計制度要求，不得隨意擴大資金來源渠道或提高標準。代管資金支出必須符合有關規(guī)定，不得超范圍、超標準開支；要加強資金支出的審核，支出報銷必須做到憑證完整、手續(xù)齊全。

　　國資委同時要求中央企業(yè)對特殊資金(資產(chǎn))的對外投資情況進行一次全面清查，對于國家明確規(guī)定不得用于投資的特殊資金(資產(chǎn))，企業(yè)一律不得開展投資活動。嚴禁將特殊資金(資產(chǎn))用于投資風險不可認知的業(yè)務或高風險業(yè)務；嚴禁將特殊資金(資產(chǎn))用于對外拆借、擔?；虻盅?、質(zhì)押。